재산이 있는 경우 사전에 배우자나 자식, 손자에게 증여를 해야 하는 경우가 있습니다. 이런 경우 증여세라는 세금이 발생하게 됩니다.
하지만 경우에 따라 증여세 비과세 처리가 가능하기도 합니다. 이번 시간에는 증여세 계산방법을 알아보고 증여세 계산기를 이용해서 증여세를 계산하는 쉬운 방법을 소개해 드리려 합니다. 더불어 가족 간 증여세 비과세 되는 증여세 면제 한도액을 정리해 보도록 하겠습니다.
증여세 세율
증여세 계산방법을 알아보기 전에 앞서 우선 증여세 세율은 어떻게 될까요? 증여세 세율은 각 구간별로 세율이 다르며 10~50%의 세율이 적용됩니다.
증여세 면제 한도액
증여세 계산방법을 알아보기 전에 증여세 면제 한도액도 꼭 알고 가야 합니다. 증여세 면제 한도액은 가족 간에 증여 시 증여세가 공제되는 비과세 금액입니다.
배우자는 6억 원, 직계존속은 5천만 원 (미성년자인 경우 2천만 원), 직계비속 5천만 원, 기타 친족은 1천만 원이 증여세 면제 한도액입니다.
증여세 계산방법
증여세 계산방법은 다음과 같습니다.
- 재산가액 - 면제한도 = 과세표준
- 과세표준 × 세율 = 납부세액
- 납부세액 - 누진공제액 = 최종세액
예시 ) 7억 원 아파트 부동산 직계존속 자녀에게 증여 시
- 7억 원 - 직계존속 자녀 공제 (5천만 원)
- 6억 5000만 원 × 30% (10억 이하 과세표준)
- = 1억 9500만 원 -누진공제액 (6000만 원) = 1억 3500만 원
- 즉 증여세는 1억 3500만 원이 됩니다.
증여세 계산기
증여세 계산방법을 통해서 증여세를 계산해 볼 수도 있지만 국세청 홈택스 증여세 자동 계산기를 이용하면 어렵지 않게 누구나 증여세를 간단하게 계산할 수 있습니다.
증여세는 부담이 큰 세금이기 때문에 면제한도와 공제금액을 미리 알아두셔야 합니다. 특히 증여세는 10년 단위로 공제가 이루어지는 만큼 10년 단위로 나누어 증여를 하면 그만큼 절세에도 효과적입니다.
증여세 계산방법이 복잡하고 어려워 걱정이신 분들도 증여세 계산기를 사용하시면 쉽게 증여세를 모의계산할 수 있으니 직접 해보시면 좋을 것 같습니다.
증여세 신고납부기한
증여세 신고는 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3월 이내 신고해야 합니다. 예를 들어 증여받은 날이 1월 13일이라면 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일, 즉 1월 말일부터 3개월 이내에 납부하면 되는 것입니다.
증여세 신고는 홈택스를 통해 증여세 전자신고를 할 수 있으며 세무대리인을 통해서도 신고할 수 있습니다.
오늘은 증여세 계산방법을 알아보고 증여세 계산기를 통해 증여세를 계산하는 방법에 대해 정리해보았습니다. 가족간 증여시 10년 후 리셋된다는 점과 가족에 따라 비과세로 공제되는 금액이 다르다는 점을 알고 계셔야 합니다.